20 ноября 2025 16:24
В ФНС России рекомендуют внимательно изучить документы, а затем подготовить и подать заявление. О том, какой существует алгоритм действий для возврата переплаты, рассказали на официальном сайте налоговой службы.
1
Первое, что нужно сделать, – внимательно изучить налоговое уведомление. Особое внимание стоит обратить на две графы: «Размер налоговых льгот» и «Налоговый вычет». Если по вашему объекту налогообложения (например, квартире или машине) льгота предоставлена полностью, а сумма налога указана как «ноль», то этот объект просто не будет показан в уведомлении. Если же льгота не учтена, и налог к уплате указан, переходим к следующему шагу.
2
Если льготы в уведомлении нет, важно понять, относитесь ли вы к категориям граждан, которые по закону имеют на нее право. Органы власти предусмотрели различные льготы как на федеральном уровне, так и на региональном.
Вид налога
Информация о льготе Транспортный налог В Москве действуют специальные правила, установленные Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33 «О транспортном налоге». По нему определенные категории граждан освобождаются от уплаты налога за одно транспортное средство. К таким категориям относятся, например:
- инвалиды I и II групп;
- ветераны боевых действий;
- один из родителей (усыновителей) в многодетной семье или один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида.
Это не полный список, и право на льготу может зависеть от типа транспортного средства и других условий.
Земельный налог Здесь действуют федеральные правила, которые уменьшают налоговую базу. Это означает, что будет предоставлен вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м одного земельного участка. На такую льготу могут претендовать:
- пенсионеры;
- предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства;
- ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий;
- многодетные семьи;
- другие категории граждан, перечисленные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса.
Кроме того, в Москве существуют дополнительные льготы по земельному налогу, установленные Законом г. Москвы от 24 ноября 2004 г. № 74 «О земельном налоге».
Налог на имущество физических лиц
Речь идет об освобождении от налога в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога:
- квартира или комната;
- жилой дом;
- помещение или сооружение, указанные в подп. 14 п. 1 ст. 407 НК РФ;
- хозяйственное строение или сооружение, указанные в подп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ;
- гараж или машино-место.
Льгота не предоставляется на объекты, которые используются в предпринимательской деятельности. Кроме того, льгота не полагается, если кадастровая стоимость объекта превышает 300 млн руб.
Помимо федеральных льгот, в Москве действуют и свои, установленные Законом г. Москвы от 19 ноября 2014 г. № 51 «О налоге на имущество физических лиц». Они могут предоставляться определенным категориям граждан на недвижимость, расположенную в столице.
3
После проверки налогового уведомления в случае, если действительно льгота не учтена, а гражданин относится к льготной категории, нужно восстановить право на нее. Налогоплательщик должен подать заявление по установленной форме (Приказ ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@). Вместе с заявлением нужно представить документы, которые подтверждают право на льготу. ФНС России предусмотрела несколько удобных способов для подачи заявления и подтверждающих документов:
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
- по почте – отправить письмо с заявлением и копиями документов;
- лично – обратиться в любую удобную налоговую инспекцию;
- через МФЦ.
